巴中市恩阳区财政局关于2018年部门决算编制的说明

第一部分 部门概况

　　一、基本职能及主要工作

　　（一）主要职能。承担拟定全区财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，负责各项财政收支管理，组织执行政府债务管理制度和政策，管理全区会计工作，指导和推动全区农村综合改革，开展财政资金绩效评价等职能。

　　（二）2018年重点工作完成情况。主动作为，财政实力显著增强。积极克服国家宏观经济增速放缓、财政转移支付资金增量减少等不利因素，加强重点企业、重点行业监测，创新征管举措，迎难而上、主动作为，财政收入质量进一步提升，圆满完成年度预期目标。全区地方一般公共预算收入完成61560万元，比上年增加5377万元，同比增长9.6%，收入增幅高于全省、全市平均水平，居全市县区第一名，连续多年保持快速增长。全区一般公共预算支出实现440303万元，同比增长3.6%，其中：财政八项支出280609万元，同比增长9%，人民群众获得感、幸福感、安全感持续增强。全区政府性基金预算收入完成178023万元，同比增长12%；政府性基金支出完成145326万元，同比增长14.1%。

　　多点发力，区域经济稳定增长。实施积极的财政政策，主动对接上级争取政策资金，加快预算执行进度，认真落实减税降费政策，有效促进经济稳定增长和提质增效。主动配合相关部门做好项目储备和申报工作，定期向省、市财政部门沟通汇报，积极争取中央、省转移支付等财政支持政策，全年累计到位上级财政转移支付补助293155万元，实际形成支出286195万元，资金使用率达到97.6%。持续加强财政库款管理，及时清理收回财政存量资金14771万元，已安排支出13406万元，主要用于脱贫攻坚、民生保障和产业发展等重点领域，有效促进全区重点项目加快推进。全年到位省财政厅新增政府债券55326万元、置换债券47461万元，及时化解地方政府存量债务，为重大基础设施建设、民生改善等提供了资金保障。严格落实增值税、契税税率下调等优惠政策，为纳税人及企业累计减免税费2086万元。认真落实“放管服”改革要求，新取消、暂停、降低涉企行政事业性和政府性基金收费14项，扩大涉企收费免征范围收费8项，为24家企业减免税费1086万元。

　　抓住关键，财政改革持续深化。深入推进财税体制改革，完成市县财政改革事项69项。制定区级国有资本经营预算管理办法，完成清理全区重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项9项。深化预算绩效管理，全面实施财政项目支出和部门整体支出绩效管理，首次引入第三方机构参与绩效评价。持续转变财政支持发展方式，完善以引导基金、财政贴息、以奖代补等间接方式为主的财政支持发展机制。大力推进政府与社会资本合作项目，规范和加强项目管理，已纳入财政部PPP综合信息管理平台8个（不含市级PPP项目），投资总额386300万元，已全部开工建设，完成总投资168000万元，政府支出责任严格控制在10%红线内。

　　二、机构设置

　　巴中市恩阳区财政局下属独立核算的二级单位2个，其中参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个。

　　第二部分 2018年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2018年度收支总计1416.30万元，与2017年相比，收支增加177.10万元，收支增长14.29%，主要变动原因是人员变动及项目增加。

　　二、收入决算情况说明

　　2018年本年收入合计1269.85万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1269.85万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

　　三、支出决算情况说明

　　2018年本年支出合计1143.10万元，其中：基本支出706.85万元，占61.84%；项目支出436.25万元，占38.14%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2018年财政拨款收支总计1416.30万元。与2017年相比，收支增加177.10万元，增长14.29%，主要变动原因是人员变动及项目增加。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2018年一般公共预算财政拨款支出1143.10万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加50.30万元，增长4.6%。主要变动原因是人员变动及项目增加。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2018年一般公共预算财政拨款支出1143.10万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出844.37万元，占73.86%；农林水支出（类）17.5万元，占1.53%；社会保障和就业（类）支出200.35万元，占17.53%；医疗卫生支出35.37万元，占3.09%；住房保障支出45.51万元，占3.99%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2018年一般公共预算支出决算数为1143.10万元，完成预算90.02%。其中：

　　1.一般公共服务：支出决算为:844.37万元，完成预算84.34%，决算数小于预算数的主要原因是预算编制软件维护、金财网络工程项目支出结转。

　　2.社会保障和就业: 支出决算为200.35万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　3.医疗卫生与计划生育:支出决算为35.37万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　4.农林水:支出决算为17.5万元，完成预算的100%，决算数等于预算数。

　　5.住房保障:支出决算为45.51万元，完成预算的100%，决算数等于预算数。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2018年一般公共预算财政拨款基本支出706.85万元，其中：

　　人员经费618.98万元，主要包括：基本工资227.90万元、津贴补贴93.92万元、奖金9.13万元、绩效工资79.80万元、机关事业单位基本养老保险缴费82.98万元、职业年金缴费0.82万元、职工基本医疗保险缴费34.41万元、其他社会保障缴费3.57万元、住房公积金71.05万元、医疗费7.59万元、其他工资福利支出7.09万元、生活补助0.72万元。

　　公用经费87.87万元，主要包括：办公费16.44万、邮电费2.77万元、差旅费36.06万元、维修（护）费1.26万元、租赁费8.15万元、会议费6.57万元、培训费5.06万元、公务接待费1.14万元、劳务费1.94万元、委托业务费1.36万元、其他商品和服务支出2.31万元、办公设备购置4.81万元。

　　七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2018年“三公”经费财政拨款支出决算为1.56万元，完成预算100%。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算1.56万元，占100%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年增加0万元，增长0%。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加0万元，增长0%。

　　其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

　　公务用车运行维护费支出0万元。

　　3.公务接待费支出1.56万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年减少3.31万元，下降32.03%。主要原因是厉行节约。

　　主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待10批次，160人次（不包括陪同人员），共计支出1.56万元，具体内容包括：…（接待具体项目、金额）。其中：

　　外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万。

　　其他国内公务接待支出0万元。

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明

　　2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

　　九、国有资本经营预算支出决算情况说明

　　2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

　　十、预算绩效情况说明

　　（一）预算绩效管理工作开展情况。

　　根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对3项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

　　本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评从评价情况来看，2018年我局部门整体支出绩效评价自查评结果良好，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高，绩效指标体系逐渐丰富和完善。

　　(二)项目绩效目标完成情况。

　　本部门在2018年度部门决算中反映““财政事务支出”、

　　“第一书记及驻村工作经费”、“财税征收经费” 3个项目绩效目标实际完成情况。（本单位部门项目绩效目标个数在5个以下的，全部进行公开，公开内容包括完成情况综述和完成情况表。）

　　1. 财政事务支出项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数497.01万元，执行数为340.27万元，完成预算的69%。通过项目实施，保障预算编制、财政会计核算系统软件维护、财会人员培训、财政监督检查等重点工作顺利完成。

　　2. 第一书记及驻村工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数17.5万元，执行数为17.5万元，完成预算的100%。通过项目实施，完成我单位扶贫及驻村各项工作。

　　3. 财税征收经费目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数78.49万元（含17年结转），执行数为78.49万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障全区财税各项征收完成。　　

　　（二）部门开展绩效评价结果。

　　本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《 2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件1。

　　本部门自行组织对财政事务支出项目开展了绩效评价，《巴中市恩阳区财政局财政事务支出项目2018年绩效评价报告》见附件2。

　　十一、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　2018年，巴中市恩阳区财政局机关运行经费支出87.87万元，比2017年减少112.14万元，下降56.07%，主要原因是厉行节约。

　　（二）政府采购支出情况

　　2018年，巴中市恩阳区财政局政府采购支出总额14.02万元，其中：政府采购货物支出14.02万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2018年12月31日，巴中市恩阳区财政局共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。

　　第三部分 名词解释

　　1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

　　3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

　　4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

　　5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

　　8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　9.一般公共服务（类）…（款）…（项）：指……。

　　10.外交（类）…（款）…（项）：指……。

　　11.公共安全（类）…（款）…（项）：指……。

　　12.教育（类）…（款）…（项）：指……。

　　13.科学技术（类）…（款）…（项）：指……。

　　14.文化体育与传媒（类）…（款）…（项）：指……。

　　15.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：指……。

　　16.医疗卫生与计划生育（类）…（款）…（项）：指……。

　　17.节能环保（类）…（款）…（项）：指……。

　　18.城乡社区（类）…（款）…（项）：指……。

　　19.农林水（类）…（款）…（项）：指……。

　　20.交通运输（类）…（款）…（项）：指……。

　　21.资源勘探信息等（类）…（款）…（项）：指……。

　　22.商业服务业（类）…（款）…（项）：指……。

　　23.金融（类）…（款）…（项）：指……。

　　24.国土海洋气象等（类）…（款）…（项）：指……。

　　25.住房保障（类）…（款）…（项）：指……。

　　26.粮油物资储备（类）…（款）…（项）：指……。

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　　（解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请参照《2018年政府收支分类科目》增减内容。）

　　27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　32.……。

　　（名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列，并根据本部门职责职能增减名词解释内容。）

　　第四部分 附件

　　附件1

　　巴中市恩阳区财政局

　　2018年部门整体支出绩效评价报告

　　一、部门（单位）概况

　　（一）机构组成及人员情况

　　巴中市恩阳区财政局于2013年成立，是2013年纳入部门预算管理的一级行政单位，下属独立核算的二级单位2个，其中参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个。单位共有行政及参公编制33人， 事业编制35人，2018年底是有在职人员68人。

　　（二）机构职能。

　　承担拟定全区财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，负责各项财政收支管理，组织执行政府债务管理制度和政策，管理全区会计工作，指导和推动全区农村综合改革，开展财政资金绩效评价等职能。

　　二、部门财政资金收支情况

　　（一）部门财政资金收入情况。

　　2018年本年收入合计1269.85万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1269.85万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

　　（二）部门财政资金支出情况。

　　2018年本年支出合计1143.10万元，其中：基本支出706.85万元，占61.84%；项目支出436.25万元，占38.14%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

　　（一）部门预算管理。

　　恩阳区财政局严格按照区财政局预算编制通知和有关要求，按时完成单位在编人员信息、预算标准及项目绩效评价要求编制单位预算财政一体化管理信息系统和项目报送工作。

　　（二）专项预算管理。

　　2018年本年支出合计1143.10万元，其中：基本支出706.85万元，占61.84%；项目支出436.25万元，占38.14%。

　　1.一般公共服务：支出决算为:844.37万元，完成预算84.34%，决算数小于预算数的主要原因是预算编制软件维护、金财网络工程项目支出结转。

　　2.社会保障和就业: 支出决算为200.35万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　3.医疗卫生与计划生育:支出决算为35.37万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　4.农林水:支出决算为17.5万元，完成预算的100%，决算数等于预算数。

　　5.住房保障:支出决算为45.51万元，完成预算的100%，决算数等于预算数。

　　单位行政成本严格执行机关事务局节能降耗等有关要求，厉行节约，合理安排经费，2018年三公经费接待费支出1.56万元， 2018年未发生因公出国（境）经费，本单位无公务用车，不存在相应费用。

　　（三）结果应用情况。

　　单位收支严格按照执行政府性债务管理规定，不新增债务，政府非税收入规定，政府采购计划规定，固定资产纳入国有资产信息系统管理规定，落实专人进行资产清理核实登记上报管理，按时报送资产变动数据、年审报告。建立健全单位内控制度，按政府规定内容要求进行预决算在政府网站公开制度，依法接受财政监督等情况。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论。2018年我局部门整体支出绩效评价自查自评结果良好，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，达到预期绩效目标。

　　（二）存在问题。绩效目标设定有待更科学更合理，项目结转资金用于项目继续实施。

　　（三）改进建议。

　　针对存在的问题，我们将进一步科学设定绩效目标，加强预算执行管理。一是改进部门收支预算编制，夯实预算基础工作，提高预算编制质量；二是认真研究政策，加强项目绩效目标审核，力求科学合理；三是认真研究重点项目的执行，特别是涉及政府采购的项目，提早规划，提前实施，确保项目顺利实施，提高财政资金的使用效益。

　　附件2

　　巴中市恩阳区财政局

　　2018年财政事务支出项目绩效评价报告

　　一、评价工作开展及项目情况

　　2018年，为了加强财政事务支出项目的财评，规范政府投资行为，提高政府投资效益,区财政局2018年财政事务支出项目经费340.27万元，用于全区预算编制、财务会计核算、大平台使用等重点工作的顺利开展。现场评价抽样选点财政事务支出项目财评工作，评价组将该项目作为一个点纳入绩效评价。

　　二、评价结论及绩效分析

　　（一）评价结论

　　单位严格执行项目资金预算安排，制定了项目资金管理办法，执行情况较好，管理较为规范，无挪用专项资金现象。通过对财政事务项目工作经费的项目决策、项目管理、项目完成、项目效益进行了综合评价，总体得分98分（总分100分），考核等次为好。

　　（二）绩效分析

　　1、项目决策

　　区财政局为了加强财政事务支出项目的财评工作，规范政府投资行为，提高政府投资效益，制定了专项资金管理办法，遵循“专款专用、注重绩效”的原则实施项目，财务处理及时，会计核算规范，确保了财政专项资金的合理有效使用。

　　2、项目管理

　　区财政局严格项目申报程序、严格执行财经纪律和财务管理制度，按照专项资金的管理办法，确保财政专项资金的合理有效使用。

　　该项目资金批复497.01万元，2018年项目支出费用为340.27万元，156.74万元结转至2019年使用。

　　3、项目绩效

　　2018年财政事务支出项目顺利完成，确保全区预算编制、财务会计核算、大平台使用、财会人员培训、财政监督检查各项重点工作的完成，达到预期绩效目标。

　　三、存在主要问题

　　绩效目标设定有待更科学更合理，项目结转资金用于项目继续实施。

　　四、相关措施建议

　　针对存在的问题，我们将进一步科学设定绩效目标，加强预算执行管理。一是改进部门收支预算编制，夯实预算基础工作，提高预算编制质量；二是认真研究政策，加强项目绩效目标审核，力求科学合理；三是认真研究重点项目的执行，特别是涉及政府采购的项目，提早规划，提前实施，确保项目顺利实施，提高财政资金的使用效益。

　　第五部分 附表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入总表

　　三、支出总表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

　　六、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

　　八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

　　十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　十三、国有资本经营预算支出决算表