巴中市恩阳区财政局2022年部门整体支出绩效评价报告

为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，优化财政资源配置，提高财政资金使用效益，根据《巴中市恩阳区财政局关于开展2022年财政支出绩效评价工作的通知》（恩财监绩〔2022〕5号）要求，我局对2022年部门整体支出开展了绩效管理自评工作，现将有关情况报告如下。

一、部门概况

（一）机构组成

巴中市恩阳区财政局于2013年成立并纳入部门预算管理的一级行政单位，内设20个职能股室，分别是：办公室、综合股、法规税政股、预算股、政府债务管理股（挂牌）、国库股、政府采购监督管理股、经济建设股、行政政法股、科教与文化股、社会保障股、自然资源规划股、农业农村股、乡镇财政管理股、外事和金融股、会计股（行政审批股）、预算绩效管理股、行政事业单位资产管理股、财务股、人事教育股。

区财政局共有直属单位8个，区财政国库支付中心、区财政监督检查局、区财政票据监督管理中心、区政府债务管理办公室、区财政投资评审中心、区会计考试培训中心、区财政信息中心、区政府和社会资本合作中心。其中；独立核算的直属单位有2个，分别是区财政国库支付中心和区财政投资评审中心。

（二）机构职能

1.拟订全区财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测经济形势，参与制订各项经济政策，提出运用财税政策实施调控和综合平衡社会财力的建议，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，负责组织起草财税规章制度并组织实施。按照管理权限管理全区税政事项。

3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度区级预决算草案并组织执行。受区政府委托，向区人民代表大会报告全区和区级预算及其执行情况，向区人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。按照规定完善转移支付制度。

4.负责管理政府非税收入、政府性基金、行政事业性收费、财政票据。组织实施彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

5.组织制订全区国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制订政府采购制度，监督管理全区政府采购工作。

6.负责制订并组织实施全区国有资产管理规章制度及实施细则；代表政府履行出资人职责，监管考核国有企业；负责按体制审核和汇总编制全区国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法；收取区本级国有资产收益；组织实施企业财务制度；按规定管理金融类企业国有资产；按规定管理资产评估工作。

7.制订全区统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性建设投资的有关政策，制订基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。按规定参与全区农业综合发展管理工作。

9.会同有关部门管理全区社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制区级社会保障预决算草案。

10.组织执行政府债务管理制度和政策，制订具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财税领域的国际交流与合作。

11.负责按规定管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法规的行为。

13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制订财政科学研究和教育规划，按规定组织和管理全区财政业务培训。

14.指导和推动全区农村综合改革工作，组织制订改革试点方案，跟踪全区农村综合改革动态，总结完善改革政策、措施，开展有关专题调研，研究提出解决问题的办法。

15.承担区政府公布的有关行政审批事项。

16.承办区政府交办的其他事项。

（三）人员情况

2021年底共有在职人员71人，其中：行政编制16人、参公编制19人、事业编制36人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2021年全年总收入为1795.23万元，其中：本年收入1498.09万元（年初预算811.88万元，调整预算686.21万元），年初财政拨款结转和结余297.14万元。

（二）部门财政资金支出情况。2021年全年总支出1461.17万元，其中：基本支出758.65万元，项目支出702.52万元。

其中：一般公共服务支出1221.88万元、社会保障和就业支出69.10万元、卫生健康支出44.98万元、农林水支出5万元、住房保障支出50.21万元、其他支出70万元。

年末结转结余334.06万元，其中：基本支出结转4.95万元、项目支出结转和结余329.11万元。

三、部门财政支出管理情况

（一）制度建设情况

结合工作实际，恩阳区财政局严格按照相关要求，制定了各项工作制度、纪律制度、财务制度，内控制度等管理制度，制定的管理制度合法、合规、完整。

（二）绩效目标管理情况

恩阳区财政局严格按照2021年预算编制通知和有关要求，按时完成了单位在编人员信息和编制了单位预算；按项目绩效评价要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，报送了预算绩效管理经费10万元、部门预算编制及大平台软件维护经费10万元、财政会计核算系统软件维护经费15万元、财政监督检查工作经费5万元、财会人员培训、采购监管及票据购置经费20万元等5个项目。从评价情况来看总体看，我单位预算编制及执行决算较为准确，支出管理较为规范，财务管理制度较完善，部门整体绩效较好，填报的绩效目标完整、可行。

（三）综合管理情况

一是恩阳区财政局严格执行政府性债务管理规定，未新增债务。二是严格贯彻执行政府采购法及实施条例，明确政府采购范围和采购方式，规范政府采购业务流程。三是严格执行中央八项规定精神，深入贯彻落实“过紧日子”精神，按照《中共巴中市恩阳区委办公室巴中市恩阳区人民政府办公室关于印发〈巴中市恩阳区“过紧日子”十条措施〉的通知》（恩委办〔2021〕33号）和《巴中市恩阳区财政局关于严格落实“过紧日子”十条措施的通知》（恩财监督〔2021]7号）文件要求，对我局2021年差旅费、公务用车运行维护费、会议活动经费、因公培训费、公务接待费、办公用房办公设备支出、办公费水电费等日常运行经费、编外用人费用在2020年基础上按要求进行了压减控制。四是加强对公务接待费、公务用车购置及运行维护费等三公经费管理。五是国有资产纳入资产信息系统管理，已按要求及时、真实、准确、全面开展资产清查、核实，落实专人进行资产清理核实登记上报管理，按时报送资产变动数据、年审报告。六是按照上级要求在政府门户网站进行预决算公开，依法接受审计、财政监督。

（四）综合绩效情况

一是创新“全员抓收”，汇聚发展资金成果丰硕。推行“全员抓收入”工作机制，建立税收和中省预算资金、非税基金和融资、债券申报3个专项工作组，“四向发力”筹措发展资金，培育经济社会发展的强大“动力源”。2021年，全区地方一般公共预算收入再创历史新高，完成75459万元，占年初预算的102%，增长7.7%，增幅居全市第一；政府性基金收入完成154481万元，同比增长1.1%；国有资本经营性收入、社保基金预算收入均全面完成。2021年新增政府债券资金8.22亿元，占全市20%，其中一般债券1.06亿元、专项债券7.16亿元。省财政厅将我区办公用房租金纳入转移支付资金分配基数，上级财政补助收入到位275466万元。

二是优化支出结构，各个重点领域保障有力。聚焦“开放引领、产业强区、营城聚人、乡村振兴”发展战略，优化财政资源配置，统筹财政资金支出，为全区经济社会高质量发展“添柴加薪”。助推临港产业园、“五一七开”、恩阳船说、米仓老味道特色街区、登科山公园、大梁山市民公园、滨江路改造等重点项目加快建设，支持引进山东龙大、陕西袁家村落户恩阳。高效使用中央和省市衔接资金18922万元，区级安排5515万元，统筹整合涉农资金16263万元，大力支持“农业园区化”建设，助力全区顺利通过省级实施乡村振兴战略实绩考核和分类考评、省巩固脱贫成果后评估和第三方评估。

三是强化监控监督，财政风险防控更加扎实。严格执行三年滚动偿债计划，积极稳妥化解各类债务本息21.85亿元，健全债券资金管理机制，对以企业法人为项目业主的8个专项债券项目建立监管账户，实行在线监管，实现绩效目标完成程度和预算执行进度“双监控”。构建“3443”惠民惠农资金监督管理体系，建成惠民惠农财政补贴资金“一卡通”阳光审批系统，累计发放补贴资金12.47亿元、惠及群众419.58万人次。全面开展严肃财经纪律及财务风险排查、预决算信息公开、闲置物资清理处置、财会监督、内控制度建设等监督检查，开展粮食购销领域、政府采购领域、“厉行节约不到位”等专项整治，确保财政资金安全运行。探索创建聚焦“五大环节”，创新“1+3+1”预算绩效管理模式，完成3个财政政策支出、6个部门整体支出、中央省市专项72个及25个部门预算项目支出重点领域绩效评价，“三全”预算管理体系逐步建立，预算绩效管理考核居全市第一。

四是积极创先争优，财政队伍面貌焕然一新。扎实开展党史学习教育，建立“6468”工作机制，制发“1+5”工作方案，创新开设“财政学堂”，采取“引进来”和“走出去”学习模式，组织100余学员赴厦门大学、西南财经大学学习新思想新政策，财政干部综合素质全面提升。认真开展作风整顿，召开“四省五问”月度重点工作点评会12次，采取“自评+互评+点评”形式，49人次作交流发言和检视发言，并逐一现场点评。组织干部职工参观重点项目现场，切实感受全区翻天覆地的新成就，财政干部服务大局的责任感、紧迫感充分激发。完善机关内部运行，对区委重大决策部署，实行一项重点工作、一名分管领导、一个推进专班，专项落实、专人负责、专题汇报。

四、评价结论

2021年恩阳区财政局全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，达到预期绩效目标。

1.预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内；“三公”经费总体控制较好，未超过本年预算和上年决算支出。

2.预算管理方面。我局制定了切实有效的内部财务、车辆等管理制度，执行总体较为有效。

3.资产管理方面。建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。

2021年恩阳区财政局部门整体支出绩效评价自查自评结果为优秀，自评得分97分，主要扣分点为政府采购执行率扣3分。

五、存在的问题及建议

（一）存在问题

预算编制的合理性有待进一步提高，预算编制与实际支出存在差异，年初无采购预算。

（二）改进建议

1.细化预算编制工作，认真做好预算的编制。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，全面编制预算项目，优先保障固定性的费用支出项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

2.加强财务管理，严格财务审批。在报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用、审核，列报支付。

3.持续抓好“三公经费”控制管理。严格控制“三公经费”的规模和比例，严格执行“三公经费”支出的审核、审批，合理压缩“三公经费”支出。

4.认真研究政策，加强项目绩效目标审核，力求科学合理。特别是涉及政府采购的项目，提早规划，提前实施，确保项目顺利实施，提高财政资金的使用效益。

附件：巴中市恩阳区财政局部门整体支出绩效评价体系及评分表

附件：巴中市恩阳区财政局部门整体支出绩效评价体系及评分表.docx