巴中市恩阳区审计局关于2020年部门决算编制的说明
目录
公开时间：2021年10月25日
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
二、机构设置
第二部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、 国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第三部分 名词解释
第四部分 附件
附件1
附件2
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。1.负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对国家、省、市、区有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计;对区重大建设项目、基础设施建设项目进行稽察；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告，向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。4.直接审计相关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，法律法规规定的其他事项。5.按规定对区管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。8.指导和监督内部审计工作。9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展其信息技术在审计领域的应用。10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。11.完成区委和区政府交办的其他任务。12.机构改革、职能优化。
（二）2020年重点工作完成情况。一是着力党对审计工作领导，政治建设抓紧抓实。二是着力促升党建引领，组织建设不断夯实。三是着力压实“两个责任”，作风建设扎实推进。四是着力深化理想信念教育，思想建设全面加强。五是着力加强风险防控，制度建设持续深化。六是着力提升监督服务，审计工作成效显著。2020年，安排审计项目计划共23个，已完成全年计划审计项目，其中：政策跟踪审计1个，预算执行审计4个（不包括全覆盖审计），扶贫审计3个，专项审计3个，经责审计4个（包括资环审计1个），投资项目审计8个（跟踪审计3个，决算审计5个）。
二、机构设置
巴中市恩阳区审计局下属二级单位4个，其中：参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位2个。纳入巴中市恩阳区审计局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：
1. 巴中市恩阳区审计局政府投资审计分局
2. 巴中市恩阳区审计局信息中心
3.巴中市恩阳区审计局经济责任审计分局
4.巴中市恩阳区审计局执法监察大队
第二部分 2020年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2020年度收入1779.44万元（年初结转和结余816.23万元，本年收入963.21万元），支出总计1142.04万元。与2019年相比，收入总计减少221.04万元，减少11.05%。支出总计减少42.21万元，减少3.56%。主要变动原因是政府投资建设审计项目跨年度实施，项目审计费用无法结算。
二、 收入决算情况说明
2020年本年收入合计963.21万元，其中：一般公共预算财政拨款收入953.21万元，占98.96%；政府性基金预算财政拨款收入10万元，占1.04%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。年初结转和结余816.23万元。
三、 支出决算情况说明
2020年本年支出合计1142.04万元，其中：基本支出298.52万元，占26.14%；项目支出843.52万元，占73.86%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年财政拨款收入总计1779.44万元，支出总计1142.04万元。与2019年相比，收入总计减少221.04万元，减少11.05%。支出总计减少42.21万元，减少3.56%。主要变动原因是政府投资建设审计项目跨年度实施，项目审计费用无法结算。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2020年一般公共预算财政拨款支出 1134.90 万元，占本年支出合计的99.37%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少49.10万元，下降4.15%。主要变动原因是政府投资建设审计项目跨年度实施，项目审计费用无法结算。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2020年一般公共预算财政拨款支出1134.90万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1065.90万元，占93.92%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出27.52万元，占2.42%；卫生健康支出19.68万元，占1.73%；住房保障支出20.52万元，占1.81%；农林水（类）支出1.28万元，占0.12%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2020年一般公共预算支出决算数为1134.90万元，完成预算64.14%。其中：
1. 一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：支出决算为110.77万元，完成预算89.58%，决算数小于预算数的主要原因是部分费用未支付。一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：支出决算为816.14万元，完成预算57.80%，决算数小于预算数的主要原因是政府投资建设审计项目跨年度实施，项目审计费用无法结算。一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）：支出决算为2.96万元，完成预算52.30%，决算数小于预算数的主要原因是部分费用未及时支付。一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：支出决算为7.38万元，完成预算71.93%，决算数小于预算数的主要原因是部分费用未支付。一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：支出决算为120.04万元，完成预算95.44%，决算数小于预算数的主要原因是部分费用未支付。一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：支出决算为8.62万元，完成预算66.10%，决算数小于预算数的主要原因是年终资金到位时间较晚，未及时支付。
2.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为27.52万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
3.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为19.68万元，完成预算100%，卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为7.20万元，完成预算100%。卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为2.51万元，完成预算100%。卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）: 支出决算为0.54万元，完成预算100%。
4.农林水（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）:支出决算为1.29万元，完成预算100%。
5.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：支出决算为20.52万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年一般公共预算财政拨款基本支出298.52万元，其中：
人员经费261.92万元，主要包括：基本工资91.67万元、津贴补贴34.66万元、奖金3.67万元、绩效工资41.76万元、机关事业单位基本养老保险缴费27.52万元、其他社会保障缴费4.37万元、其他工资福利支出14.15万元、生活补助4.41万元、奖励金0.01万元、住房公积金20.52万元、职工基本医疗保险缴费16.66万元、公务员医疗补助缴费2.51万元。
日常公用经费36.60万元，主要包括：办公费7.45万元、水费0.63万元、电费0.14万元、邮电费1.39万元、物业管理费0.17万元、差旅费6.88万元、维修（护）费0.35万元、培训费0.22万元、公务接待费2.65万元、劳务费0.18万元、公务用车运行维护费3.79万元、其他交通费6.81万元、其他商品和服务支出5.94万元。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2020年“三公”经费财政拨款支出决算为6.44万元，完成预算88.22%，决算数小于预算数的主要原因是严格执行中央八项规定，厉行节约。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算2.65万元，占41.15%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。
2.公务用车购置及运行维护费支出3.79万元,完成预算94.75%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年减少0.13万元，下降3.32%。主要原因是厉行节俭。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2020年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、 执法执勤用车1辆、特种设备专业车1辆。
公务用车运行维护费支出3.79万元。主要用于政府投资项目现场审计勘察等工作所需的公务用车燃料费、维修费、保险费等支出。
3.公务接待费支出2.65万元，完成预算80.30%。公务接待费支出决算比2019年减少0.10万元，下降3.64%。主要原因是厉行节俭，其中：
国内公务接待支出2.65万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费等。国内公务接待21批次，256人次（不包括陪同人员），共计支出2.65万元，具体内容包括：主要用于接待省厅领导调研、区县审计人员工作业务交流等支出，合计2.65万元。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2020年政府性基金预算拨款支出7.14万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2020年，巴中市恩阳区审计局机关运行经费支出36.60万元，比2019年减少10.63万元，下降22.51%。主要原因是部分费用未及时支付。
（二）政府采购支出情况
2020年，巴中市恩阳区审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2020年12月31日，巴中市恩阳区审计局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、特种专业技术用车1辆、其他用车0辆，其他单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对6个项目（政府投资项目委托审计和专项审计经费、经济责任审计工作经费、全区内审业务工作经费、信息化建设工作经费、政策跟踪审计项目工作经费、外聘审计人员工作经费）开展了预算事前绩效评估，对6个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。
本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看恩阳区审计局财务管理规范，预算编制科学，绩效目标设置合理，财政资金支出符合规定，取得了预期效果。本部门还自行组织了1个项目支出绩效评价，从评价情况来看恩阳区审计局严格项目申报程序、严格执行财经纪律和财务管理制度，按照专项资金的管理办法，遵循“专款专用、集中核算、注重绩效”的原则实施项目，财务处理及时，会计核算规范，确保了财政专项资金的合理有效使用。
1. 项目绩效目标完成情况。
本部门在2020年度部门决算中反映“政府投资项目委托审计和专项审计经费”、“经济责任审计工作经费”、“ 全区内审业务工作经费”、“信息化建设工作经费”、“ 政策跟踪审计项目工作经费”5个项目绩效目标实际完成情况。
（1）政府投资项目委托审计和专项审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1404.43万元（上年结转数799.43万元，本年收入605万元），执行数为810.41万元，完成预算的57.70%。通过项目实施，能有效规范各建设单位的建设程序，督促各参建单位履职尽责，为政府节约财政资金。发现的主要问题：2020年政府投资项目委托审计和专项审计经费”结转和结余594.02万元，预算绩效目标未完成。下一步改进措施：尽可能准确预估项目完工时间节点，要求相关机构按时间完成工作，提高工作效率。
（2）经济责任审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元，执行数为3.82万元，完成预算的76.40%。通过项目实施，按照区委组织部的要求，落实好经责项目审计。
（3）全区内审业务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5.66万元，执行数为2.96万元，完成预算的52.30%。通过项目实施，保障区级部门业务交流，提高审计工作质量，按时完成审计项目。
（4）信息化建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5.26万元，执行数为4.36万元，完成预算的82.89%。通过项目实施，实现信息互通、资源共享，利用大数据分析比对，不断提升审计能力建设。
（5）政策跟踪审计项目工作经费绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5.11万元，执行数为2.51万元，完成预算的49.12%。通过项目实施依法履行审计职责，提高审计效率。
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项目绩效目标完成情况表 |
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项目名称 |
政府投资项目委托审计和专项审计 |
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预算单位 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
1404.43万元 |
执行数: |
810.41万元 |
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其中-财政拨款: |
1404.43万元 |
其中-财政拨款: |
810.41万元 |
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其它资金: |
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其它资金: |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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项目审计工作能有效的规范各建设单位的建设程序，督促各参建单位履职尽责。为政府节约财政资金。 |
规范了各建设单位的建设程序，督促各参建单位履职尽责。为政府节约财政资金。 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
数量指标 |
政府投资审计项目 |
2020年度年初计划项目及上级部门统一部署授权的审计项目工作 |
13个 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
正常运转及合规合法的实施审计项目，高质量的完成审计项目，出具审计报告和审计决定 |
按相关要求完成各项工作 |
按相关要求完成各项工作 |
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项目完成指标 |
成本指标 |
财政预算 |
1404.43万元 |
810.41万元 |
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效益指标 |
时效指标 |
合理合规使用专项资金 |
100% |
100% |
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效益指标 |
经济效益指标 |
为政府节约财政资金 |
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5813.84万元 |
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满意度指标 |
服务对象满意度指标 |
服务群众满意度 |
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2.部门绩效评价结果。
本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《巴中市恩阳区审计局2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
本部门自行组织对项目开展了绩效 评价，《政府投资项目委托审计和专项审计项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。9.社会保障和就业（类）民政管理事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
9.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
10.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
11.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
12. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。
13. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
15.抗疫特别国债安排的支出（类）抗疫相关支出（款）其他抗疫相关支出（项）：指抗疫特别国债资金安排的其他抗疫相关支出。
16.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
17.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
18.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
19.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
20.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
巴中市恩阳区审计局
2020年部门整体支出绩效评价报告
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。我局系恩阳区人民政府组成部门，为正科级单位。设办公室、法规审理股、财政审计股、经济责任审计股（区经济责任审计联席会议办公室）、行政事业审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股、社会保障审计股、企业审计股、政策跟踪审计股。
（二）机构职能。1.负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对国家、省、市、区有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计;对区重大建设项目、基础设施建设项目进行稽察；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告；向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。4.直接审计相关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，法律法规规定的其他事项。5.按规定对区管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。8.指导和监督内部审计工作。9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展其信息技术在审计领域的应用。10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。11.完成区委和区政府交办的其他任务。12.机构改革、职能优化。
（三）人员概况。截至2020年底，我局在编在岗人数共计29人，其中，行政人员7人(含机关工勤），参照公务员管理事业人员3人，非参公事业人员19人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。2020年全年预算收入总额为1779.44万元，其中：本年收入963.21万元（年初预算308.97万元，调整预算654.24万元），年初财政拨款结转和结余816.23万元。
（二）部门财政资金支出情况。2020年全年预算支出1142.04万元，其中：基本支出298.52万元，项目支出843.52万元。基本支出298.52万元，用于保障我局正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费，以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。其中“三公经费”支出6.62万元，预算安排数7.30万元，“三公经费”控制率为90.68 %。
项目支出843.52万元，用于保障我局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标以及专项业务工作的经费支出。
按支出功能分类主要用于以下方面：
（1）一般公共服务支出1065.90万元。主要用于机关及下属事业单位正常运转发生的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费，以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费；以及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而发生的项目支出，主要包括全区政府投资建设项目审计、经济责任审计、信息化建设、跟踪审计、其他审计、信访稳定等方面支出。
（2）社会保障和就业支出27.52万元。主要用于机关及下属事业单位养老保险缴费等支出。
（3）卫生健康支出19.68万元。主要用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗补助等支出。
（4）住房保障支出20.52万元。用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出。
（5）农林水支出1.28万元。用于贫困村“第一书记”、驻村工作队员及非贫困村“第一书记”工作经费等支出。
（6）抗疫特别国债安排的支出7.14万元。用于疫情防控工作支出。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理
恩阳区审计局严格按照区财政局预算编制通知和有关要求，制定绩效目标及目标实现、准确编制预算、严格控制支出、调整预算动态、执行进度、预算完成情况等事项。
（二）结果应用情况
单位收支严格执行政府性债务管理规定，不新增债务；按照政府采购计划规定，固定资产纳入国有资产信息系统管理，落实专人进行资产清理核实登记，按时报送资产变动数据、年审报告并建立健全单位内控制度，按政府规定内容要求进行预决算在政府网站公开，依法接受监督。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
2020年度部门支出绩效自评得分94分。评价等级：优秀。
1.预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内；“三公”经费总体控制较好，未超过本年预算和上年决算支出。
2.预算管理方面。我局制定了切实有效的内部财务、车辆等管理制度，执行总体较为有效。
3.资产管理方面。建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。
（二）存在问题
预算编制的合理性有待进一步提高，预算编制与实际支出存在差异，预算执行进度较慢。
（三）改进建议
1.细化预算编制工作，认真做好预算的编制。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，全面编制预算项目，优先保障固定性的费用支出项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。
2.加快预算执行进度，增强预算约束力，建立科学合理的预算执行进度考核机制，充分发挥预算资金使用绩效。
3.加强财务管理，严格财务审批。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用、审核，列报支付，财务核算杜绝超支现象的发生。
4.持续抓好“三公经费”控制管理。严格控制“三公经费”的规模和比例，把关“三公经费”支出的审核、审批，合理压缩“三公经费”支出。
附件2
政府投资项目委托审计和专项审计项目
2020年绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。
巴中市恩阳区审计局政府投资审计股是巴中市恩阳区审计局直属单位，受区审计局委托，主要负责组织审计区政府投资、以区政府投资为主的建设项目以及其他关系到国家利益和公共利益的重大公共工程项目；承担区重大建设项目、基础设施建设项目稽查和各类开发区投资绩效与财政运行管理情况的审计工作。
2.项目立项、资金申报的依据。
项目立项：根据投资审计股每年申报政府投资审计项目计划，局党组会议审核后报区政府核定。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。
政府投资审计项目资金管理办法适用于巴中市恩阳区审计局机关财务管理制度，投资审计费全额纳入当年度财政预算，采用财政全额拨款的方式。
4.资金分配的原则及考虑因素。
按合同签订的付款方式支付，投资审计股应核定项目进度、费用。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容。2020年安排审计项目13个，其中：重点项目竣工结（决）算审计5个；一般项目竣工结（决）算审计6个，在建和续建重点项目跟踪审计2个。
2．项目应实现的具体绩效目标：项目审计工作能有效的规范各建设单位的建设程序，督促各参建单位履职尽责。为政府节约财政资金。
3．分析评价申报内容与实际相符，申报目标合理可行。（三）项目自评步骤及方法。
我局按照绩效评价规程要求，第一阶段为前期准备：由我局财政审计股牵头，组织投资分局制定了详细的工作方案，明确股室责任，确定评价指标细则；第二阶段为股室自评：根据上一阶段任务布置，股室按照要求展开自评工作，并将评价结果报财政审计股；第三阶段为定性终评，并出具评价报告：财政审计股在股室自评的基础上，查阅相关文件资料和财务凭证，对收集资料进行定量定性分析，综合评议形成评价结论，出具绩效评价报告。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
2020年度区审计局申报政府投资项目委托审计及专项审计经费912万元，预算下达指标550万元。
（二）资金计划、到位及使用情况。
1．资金计划。该项目资金来源于区财政局拨款。
2．资金到位。区财政局批复该项目指标550万元，已于2020年12月31日前下达区审计局。
3．资金使用。该项目由承办股室书面申请，按照合同约定支付委托业务费。由收款单位提供票据、合同等财务资料，由股室分管领导进行审核后，交财务会计进行复核，经局领导班子集体研究同意后予以支付。
（三）项目财务管理情况。
我局严格项目申报程序、严格执行财经纪律和财务管理制度，按照专项资金的管理办法，遵循“专款专用、集中核算、注重绩效”的原则实施项目，财务处理及时，会计核算规范，确保了财政专项资金的合理有效使用。
三、项目实施及管理情况
结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。
（一）项目组织架构及实施流程。
项目审计完成后，先经投资审计股对项目审计服务费进行计算申报后，由局领导核实同意后予以支付。
（二）项目管理情况。根据巴中市恩阳区审计局关于印发《受聘社会中介机构考核办法》和《巴中市恩阳区政府投资项目审计业务管理暂行办法》的通知对项目审计实施管理，投资审计股对审计过程进行全程监督。
（三）项目监管情况。区审计局不定期抽查项目审计进展情况，出台了《受聘社会中介机构考核办法》和《巴中市恩阳区政府投资项目审计业务管理暂行办法》等文件，对已完成审计的项目成果经过局机关讨论后出具正式审计文书。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
2020年完成审计项目13个，核减工程造价5813.84万元，提出审计建议20条。审计核减的主要原因是多计工程量，套用定额有误等。
（二）项目效益情况。
1. 经济效益
通过投资决算审计确定实际完成的投资额与设计概算相对比，分析其存在差异的主要原因，进而节约政府资金。
2.社会效益
加强政府对建设项目资金的管理及使用，督促相关建设部门履行职责。
3.生态效益
从项目立项、可行研究、建设竣工决算、环境保护、财务、生态环境等方面的效益进行检查、分析、 评估，以判断项目是否值得投资，效益、果如效何，存在哪些风险等。
4.可持续效益
监督建设单位按规定程序实施项目，为政府投资项目可持续发展贡献一份力量。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
在由单一审计转为全面审计的新形势下，政府公共投资审计引入委托审计机制，实践证明：一是有利于解决政府审计机关审计业务量不断加大、自身人力资源有限和结构不合理的矛盾，避免出现审计监管的盲点；二是有利于政府审计机构从繁杂的一般性事务中解脱出来，做到抓大放小，集中精力搞好重点建设项目（绩效）审计，从而突出审计监管的重点，收到事半功倍的效果。
（二）存在的问题。
一是投资审计社会认知度不高 。社会各界对审计机关开展政府投资项目工程决算审计认识不足。二是任务重与审计力量不足的矛盾十分突出。
（三）相关建议。
1.加大宣传，提高对投资审计的社会认知度。加强《审计法》《政府投资条例》等相关审计法律法规，特别是涉及政府投资审计内容应加大宣传力度。 2.增加审计力量。通过招考、选调、聘请、购买服务等方法方式增加审计力量，缓解工作量大与审计人员少的矛盾。
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
川公网安备 51190302000116号