巴中市恩阳区审计局2022年整体支出绩效评价报告
为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据《巴中市恩阳区财政局关于开展2022年财政支出绩效评价工作的通知》（恩财监绩〔2022〕5号）要求，我局对2022年部门整体支出开展了绩效管理自评工作，现将有关情况报告如下：
一、部门概况
（一）机构组成。我局系恩阳区人民政府组成部门，为正科级单位。设办公室、法规审理股、财政审计股、经济责任审计股（区经济责任审计联席会议办公室）、行政事业审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股、社会保障审计股、企业审计股、政策跟踪审计股。
（二）机构职能。1.负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对国家、省、市、区有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计;对区重大建设项目、基础设施建设项目进行稽察:对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告；向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告 4.直接审计相关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，法律法规规定的其他事项。5.按规定对区管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。8.指导和监督内部审计工作9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展其信息技术在审计领域的应用。10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护区保护等工作。11.完成区委和区政府交办的其他任务。12.机构改革、职能优化。
（三）人员概况。截至2021年底，我局在编在岗人数共计29人，其中，行政人员7人(含机关工勤），参照公务员管理事业人员6人，非参公事业人员16人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。2021年全年预算收入总额为1835.09万元，其中：本年收入1197.70万元（年初预算312.65万元，调整预算885.05万元），年初财政拨款结转和结余637.39万元。
（二）部门财政资金支出情况。2021年全年预算支出1000.25万元，其中：基本支出301.13万元，项目支出699.12万元。
基本支出301.13万元，用于保障我局正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费，以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。其中“三公经费”支出4.73万元，预算安排数6.70万元，“三公经费”控制率为70.6 %。
项目支出699.12万元，用于保障我局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标以及专项业务工作的经费支出。
按支出功能分类主要用于以下方面：
（1）一般公共服务支出935.93万元。主要用于机关及下属事业单位正常运转发生的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费，以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费；以及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而发生的项目支出，主要包括全区政府投资建设项目审计、经济责任审计、信息化建设、跟踪审计、其他审计、信访稳定等方面支出。
（2）社会保障和就业支出25.27万元。主要用于机关及下属事业单位养老保险缴费等支出。
（3）卫生健康支出16.98万元。主要用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗补助等支出。
（4）住房保障支出19.21万元。用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出。
（5）抗疫特别国债安排的支出2.86万元。用于疫情防控工作支出。
三、部门财政支出管理情况
（一）制度建设情况。
已建立财务管理、预算管理、支出管理、资产管理、采购管理等内控管理制度，为财政资金支出提供了制度保障，通过内部制度的有效执行，防范了风险，保证了财政资金的安全和高效运行。
（二）绩效目标管理情况。
1、预算编制的科学性和合理性。我局根据区财政局下发的年初预算编制要求，结合我局工作实际对全年绩效目标进行编制、申报，预算编制较为科学、合理。
2、绩效目标合理性。我局绩效目标管理以部门“三定”方案为目标导向，绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，绩效目标较为合理。
3、绩效目标填报的完整性和可行性。年初预算时对我局绩效目标进行编制、申报，其绩效目标填报完整，绩效指标设置清晰、可衡量、操作性强。
4、绩效目标过程监控的规范性和长效性。我局通过制定的机关财务管理制度、内控制度等制度，对绩效目标过程实施有效监控，达到了规范性和长效性。
5、绩效评价的客观性和公正性。绩效评价相对客观和公正。
（三）综合管理情况。
1、政府性债务管理情况。我局严格执行《预算法》的规定，无债务发生。
2、“三公经费”使用情况。“三公经费”年初预算7.30万元，实际支出4.73万元，其中，公务接待支出1.19万元,公务用车运行维护费3.54万元，我局严格执行“三公经费”的有关规定，做到无公函不接待，接待严格按标准、按流程审批，报销时坚持“三单”制；特种专业技术车辆统一管理、统一调度、统一安排，从严控制车辆运行维护费用。
3、资产管理情况。所有固定资产已全部录入“四川省行政事业单位资产管理信息系统”, 我局设置一名资产管理人员，每年年末按要求及时、真实、准确、全面开展资产清查核实工作，对资产增减及时进行登记，对资产异常变化进行认真分析，对新增和处置的资产严格按程序逐级上报审批。
4、信息公开情况。
我局按照相关文件要求，已于规定的时限在区人民政府网站进行了2022年预算信息及2020年决算信息的公开。
5、依法接受财政监督情况。遵守财经法规，严格财经纪律，依法接受财政、巡察监督,对检查中发现的问题建立整改台账，逐一进行整改销号，并完善了相关内控制度等长效机制。
（四）综合绩效情况。
2021年通过预算的执行，较好地完成了部门“三定”方案的主要内容，主要表现在：一是强化预算执行审计，提升财政管理水平及资金使用效益。按照我局年初计划项目安排和省审计厅的要求。完成区市场监督管理局、发改局、残联等部门预算执行审计；完成2020年区本级财政预算执行和其他财政收支审计并向区人大常委会及区委审计委员会报告。二是强化经济责任审计，促进权力规范运行。制定党政主要领导经济责任审计反馈问题涉及恩阳相关问题整改方案及建立整改台账，并及时向上级报告整改情况。开展花丛镇、司城街道、区交通局、金马公司领导干部经济责任审计。向相关部门移送问题线索3条，并督促被审计单位按要求进行审计整改。三是强化政府投资审计，服务全区重大项目建设。切实落实投资审计“三个转变”要求，严格规范政府投资项目建设行为，着力提高财政资金使用效益。2021年完成全区易地扶贫搬迁基础设施项目审计；按计划对飞凤大桥、登科山文化景观中心、空港现代农业产业园、临港产业园项目提供跟踪审计服务。审计结果为政府节约资金1.65亿元，向区政府提供审计专报2份。四是强化专项审计，切实履行经济监督职责。扎实开展领导干部自然资源离任审计、行政事业审计、农业农村审计、国有企业审计等工作，常态化推进“经济体检”，切实履行经济监督。完成花丛镇原党委、政府主要领导干部自然资源资产离任审计；完成行政事业单位国有资产管理情况专项审计调查；对全区2016年至2020年易地扶贫搬迁资金项目及后续扶持情况进行审计；按照全市粮食购销领域专项审计工作的要求，对恩阳区粮食购销领域开展专项审计调查。完成全市统一组织的养老保险和医疗保险审计工作。持续开展政策措施落实情况跟踪审计；围绕区委中心工作，开展农业园区化、工业增量化、旅游品牌化专项调查；强化民生保障，开展困难群众救助补助资金审计。五是强化审计执法监督，切实推进依法审计。加强《审计法》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规的学习与宣传。按照审计法律法规和国家审计准则要求，进一步规范审计执法行为，严格执行审计程序。紧盯公共资金使用、公共资源交易、公共权力运行等重点环节，加大对权利运行的制约和监督力度，始终把维护党纪国法贯穿于审计监督的全过程。对审计发现的重大违法违纪问题，加强与区人大、区纪委监委、区委巡察办的工作对接和配合，充分发挥反腐利剑作用。
四、评价结论
2021年度部门支出绩效自评得分95分。评价等级：优秀。
1.预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内；“三公”经费总体控制较好，未超过本年预算和上年决算支出。
2.预算管理方面。我局制定了切实有效的内部财务、车辆等管理制度，执行总体较为有效。
3.资产管理方面。建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。
五、存在的问题及建议
（一）存在问题
一是人员素质有待进一步提升。业务人员预算管理业务不够精通，在一定程度上影响了绩效评价工作质量。二是对绩效评价工作的认识不够，相关项目职责部门配合不够，往往只能提供有限的财务资料或简单的工作计划、工作总结，绩效评价工作资料非常有限，内容粗浅。
（二）改进建议
1. 重视预算绩效评价结果的应用和公开。加大对财务绩效评价工作的宣传和培训力度，进一步提高人员素质。对预算绩效自评发现的问题，及时改进。
2.严格执行各项规章制度，加强财务管理，严禁不合规经费开支。严格执行《会计法》、《政府会计准则》、单位内部财务制度等规定，加强单位经费支出管理。
3.加快预算执行进度，增强预算约束力。建立科学合理的预算执行进度考核机制，充分发挥预算资金使用绩效。
4.持续抓好“三公经费”控制管理。严格控制“三公经费”的规模和比例，把关“三公经费”支出的审核、审批，合理压缩“三公经费”支出。
川公网安备 51190302000116号