2022年度

巴中市恩阳区审计局部门决算

目录

公开时间：2023年 10月 10 日

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1.负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对国家、省、市、区有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计;对区重大建设项目、基础设施建设项目进行稽察:对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。

3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告；向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告 。

4.直接审计相关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，法律法规规定的其他事项。

5.按规定对区管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工。

9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展其信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护区保护等工作。

11.完成区委和区政府交办的其他任务。

（二）2022年重点工作完成情况

1.强化预算执行审计，促进财政资金提质增效。完成区财政局、区发改局、区人社局、区卫健局4个部门财政预算执行现场审计，对区司法局、区商务局、区退役军人事务局等7个单位重点核查。2.强化经济责任审计，促进权利规范运行。科学制定2022年度领导干部经济责任和自然资源资产审计工作计划，对区经信局、上八庙镇、恩阳中学、黄石盘水库开发有限责任公司开展2022年度领导干部经济责任审计，同步对上八庙镇开展自然资源资产审计。3.强化政府投资审计，促进财政资金高效使用。对2022年度计划项目和交办项目进行审计，完成交办审计项目7个，涉及建设单位6个，出具审计建议7份，向区委区政府提供审计专报1份。4.强化专项审计调查，促进惠民政策落实落地。落实党中央保障粮食安全决策部署，开展区属国有粮食企业粮食购销领域专项审计调查，审计发现问题20个，向区纪委监委移送问题线索4条，有效遏制我区粮食安全风险隐患。5.着力打造特色亮点，推深做实研究型审计。印发《巴中市恩阳区审计局业务能力提升十条措施》和《工作制度六条》等文件，提高现场管理提升能力水平；科学制定领导干部经济责任审计中长期规划和年度审计项目计划，有效促进干部廉洁从政，规范权力运行；创新“审计组+临时党支部”模式，有力推动党建工作与审计工作相融合相促进；2022年度区属国有粮食企业粮食购销领域专项审计调查项目参与全省、全市优秀项目评选，荣获2022年度全省、全市优秀审计项目一等奖。

二、机构设置

巴中市恩阳区审计局下属二级单位4个，其中：参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位2个。

纳入巴中市恩阳区审计局2022年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 巴中市恩阳区审计局政府投资审计分局

2. 巴中市恩阳区审计局信息中心

3.巴中市恩阳区审计局经济责任审计分局

4.巴中市恩阳区审计局执法监察大队。

第二部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计1601.61万元，与2021年相比，收、支总计各减少233.48万元，下降12.72%。主要变动原因是政府投资项目审计费减少。

二、收入决算情况说明

2022年本年收入合计766.76万元，其中：一般公共预算财政拨款收入766.76万元，占100%。

三、支出决算情况说明

2022年本年支出合计1334.07万元，其中：基本支出482.21万元，占 36.15%；项目支出851.86万元，占 63.85%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年财政拨款收、支总计1601.61万元，。与2021年相比，财政拨款收、支总计各减少233.48万元，下降12.72%。主要变动原因是政府投资项目审计费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年一般公共预算财政拨款支出1334.07万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出增加336.68万元，增长33.76%。主要变动原因是政府投资项目跨年实施，2021年度项目资金在2022年度支付。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年一般公共预算财政拨款支出1334.07万元，主要用于以下方面: 一般公共服务（类）支出1250.94万元，占 93.77%；社会保障和就业（类）支出31.56万元，占2.37%；卫生健康支出22.39万元，占1.67%；农林水支出6.25万元，占0.47%；住房保障支出22.93万元，占1.72%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年一般公共预算支出决算数为1334.07万元，完成预算83.30%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：支出决算为204.51万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为19.00万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：支出决算为805.07万元，完成预算 75.06%，决算数小于预算数的主要原因是部分审计项目费用无法及时结算；一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）：支出决算为5.00万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：支出决算为6.96万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：支出决算为192.19万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：支出决算为18.21万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

2.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为31.56万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

3.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为9.07万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为10.58万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为1.86万元，完成预算100%，决算数与预算数持平；卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）: 支出决算为0.87万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

4.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：支出决算为22.93万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

5.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：支出决算为6.25万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年一般公共预算财政拨款基本支出482.21万元，其中：

人员经费409.93万元，主要包括：基本工资105.70万元、津贴补贴44.13万元、奖金5.01万元、绩效工资46.88万元、机关事业单位基本养老保险缴费31.56万元、其他社会保障缴费2.08万元、其他工资福利支出129.18万元、住房公积金22.93万元、职工基本医疗保险缴费19.66万元、公务员医疗补助缴费2.73万元，奖励金0.07万元。

公用经费72.28万元，主要包括：办公费5.37万元、印刷费1.72万元、手续费0.45万元、水费0.04万元、电费0.29万元、邮电费1.32万元、物业管理费0.43万元、差旅费8.34万元、维修（护）费0.39万元、租赁费3.60万元、培训费0.18万元、公务接待费0.94万元、劳务费0.34万元、工会经费14.83万元、公务用车运行维护费3.36万元、其他交通费11.67万元、其他商品和服务支出19.01万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算为4.30万元，完成预算65.15%，决算数小于预算数的主要原因是严格执行中央八项规定，厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算3.36万元，占78.14%；公务接待费支出决算0.94万元，占21.86%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出3.36万元，完成预算84%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2021年增减少0.18万元，下降5.08%。主要原因是厉行节俭。

其中：公务用车购置费支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2022年12月底，本部门共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车1辆、小型载客汽车0辆、大中型载客汽车0辆、其他车型0辆。

公务用车运行维护费支出3.36万元。主要用于主要用于政府投资项目现场审计勘察等工作所需的公务用车燃料费、维修费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.94万元，完成预算36.15%。公务接待费支出决算比2021年减少0.44万元，下降31.88%。主要原因是厉行节俭。其中：

国内公务接待支出0.94万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费等。国内公务接待9批次，91人次（不包括陪同人员），共计支出0.94万元，具体内容包括：主要用于区县审计人员工作业务交流等支出，合计0.94万元。

外事接待支出0万元。外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2022年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2022年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2022年，巴中市恩阳区审计局机关运行经费支出72.28万元，比2021年增加13.27万元，增长22.49%。主要原因是包含2021年度部分支出费用。

（二）政府采购支出情况

2022年，巴中市恩阳区审计局政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，巴中市恩阳区审计局共有车辆1辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0)辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车1辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价100万元（含）以上设备0台（套)。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门在2022年度预算编制阶段，组织对政府投资项目审计经费、经济责任审计工作经费、全区内审业务工作经费、信息化建设工作经费、政策跟踪审计项目工作经费、外聘审计人员工作经费）6个项目开展了预算事前绩效评估，对6个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控。

组织对2022年度部门整体绩效开展自评，《2022年巴中市恩阳区审计局部门整体绩效评价报告》见附件1，《2022年巴中市恩阳区审计局政府投资项目审计经费绩效评价报告》见附件2见附件（第四部分）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。9.社会保障和就业（类）民政管理事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

10.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

11.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

12. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。

13. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

15.抗疫特别国债安排的支出（类）抗疫相关支出（款）其他抗疫相关支出（项）：指抗疫特别国债资金安排的其他抗疫相关支出。

16.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

17.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

18.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

19.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

20.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

2022年巴中市恩阳区审计局

部门整体绩效评价报告

一、部门概况

（一）机构组成。我局系恩阳区人民政府组成部门，为正科级单位。设办公室、法规审理股、财政审计股、经济责任审计股（区经济责任审计联席会议办公室）、行政事业审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股、社会保障审计股、企业审计股、政策跟踪审计股。

（二）机构职能。1.负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对国家、省、市、区有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计;对区重大建设项目、基础设施建设项目进行稽察:对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告；向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告 4.直接审计相关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，法律法规规定的其他事项。5.按规定对区管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。8.指导和监督内部审计工作9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展其信息技术在审计领域的应用。10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护区保护等工作。11.完成区委和区政府交办的其他任务。

（三）人员概况。截至2022年底，我局在编在岗人数共计30人，其中，行政人员7人(含机关工勤），参照公务员管理事业人员7人，非参公事业人员16人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2022年全年预算收入总额为1601.61万元，其中：本年收入766.76万元，年初财政拨款结转和结余834.85万元。

（二）部门财政资金支出情况。2022年全年预算支出1334.07万元，其中：基本支出473.59万元，项目支出860.48万元。

基本支出473.59万元，用于保障我局正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费，以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。其中“三公经费”支出4.30万元，预算安排数5.14万元，“三公经费”控制率为83.65%。

项目支出860.48万元，用于保障我局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标以及专项业务工作的经费支出。

按支出功能分类主要用于以下方面：

（1）一般公共服务支出1250.94万元。主要用于机关及下属事业单位正常运转发生的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费，以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费；以及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而发生的项目支出，主要包括全区政府投资建设项目审计、经济责任审计、信息化建设、跟踪审计、其他审计、信访稳定等方面支出。

（2）社会保障和就业支出31.56万元。主要用于机关及下属事业单位养老保险缴费等支出。

（3）卫生健康支出22.39万元。主要用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗补助等支出。

（4）住房保障支出22.93万元。用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出。

（5）农林水支出6.25万元。用于第一书记及驻村工作队员开展扶贫工作支出。

（三）部门财政资金结转和结余情况。2022年年末结转和结余资金267.54万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算项目绩效管理。

1、预算编制的科学性和合理性。我局根据区财政局下发的年初预算编制要求，结合我局工作实际对全年绩效目标进行编制、申报，预算编制较为科学、合理。

2、绩效目标合理性。我局绩效目标管理以部门“三定”方案为目标导向，绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，绩效目标较为合理。

3、绩效目标填报的完整性和可行性。年初预算时对我局绩效目标进行编制、申报，其绩效目标填报完整，绩效指标设置清晰、可衡量、操作性强。

4、绩效目标过程监控的规范性和长效性。我局通过制定的机关财务管理制度、内控制度等制度，对绩效目标过程实施有效监控，达到了规范性和长效性。

5、绩效评价的客观性和公正性。绩效评价相对客观和公正。

（二）结果应用情况。

我局严格执行《预算法》的规定，无债务发生；严格执行“三公经费”的有关规定，做到无公函不接待，接待严格按标准、按流程审批，报销时坚持“三单”制；特种专业技术车辆统一管理、统一调度、统一安排，从严控制车辆运行维护费用；固定资产纳入国有资产信息系统管理规定，设置一名资产管理人员，每年年末按要求及时、真实、准确、全面开展资产清查核实工作，对资产增减及时进行登记，对资产异常变化进行认真分析，对新增和处置的资产严格按程序逐级上报审批；建立健全单位内控制度，按政府规定内容要求进行预决算在政府网站公开制度，遵守财经法规，严格财经纪律，依法接受财政、巡察监督,对检查中发现的问题建立整改台账，逐一进行整改销号，并完善了相关内控制度等长效机制等情况。

四、评价结论

2022年度部门支出绩效自评得分96分。评价等级：优秀。

1.预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内；“三公”经费总体控制较好，未超过本年预算和上年决算支出。

2.预算管理方面。我局制定了切实有效的内部财务、车辆等管理制度，执行总体较为有效。

3.资产管理方面。建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。

五、存在的问题及建议

（一）存在问题

部分项目资金支付进度较慢，未达到资金预期支出目标。

（二）改进建议

预算执行过程中，要加强绩效管理，注重对绩效目标执行情况的监督，加快对部分项目资金支付进度，确保达到预期目标。

附件2

2022年巴中市恩阳区审计局

政府投资项目审计经费绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。巴中市恩阳区审计局固定资产投资审计股是巴中市恩阳区审计局直属单位，主要负责组织审计以区政府投资为主的建设项目以及其他关系到国家利益和公共利益的重大公共工程项目；承担区重大建设项目、基础设施建设项目稽查和各类开发区投资绩效与财政运行管理情况的审计工作。

2．项目立项、资金申报的依据。

根据固定资产投资审计股每年申报政府投资审计项目计划，局党组会议审核后报区政府审定。

3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

政府投资审计项目资金管理办法适用于巴中市恩阳区审计局机关财务管理制度，投资审计费全额纳入当年度财政预算，采用财政全额拨款的方式。

4.资金分配的原则及考虑因素。

按合同签订的付款方式支付，固定资产投资审计股核定项目进度、费用。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。2022年度计划完成竣工结算审计项目2个，完成交办事项8个，涉及建设单位10个，送审金额60381.03万元，为政府节约资金5727.76万元。按计划对汉巴南高铁巴中西站片区基础设施配套建设项目（一期工程）、古镇文治山片区综合建设项目、现代农机产业园等重点项目实施跟踪审计。。

2．项目应实现的具体绩效目标：项目审计工作能有效的规范各建设单位的建设程序，督促各参建单位履职尽责。为政府节约财政资金。

3．分析评价申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

我局按照绩效评价规程要求，第一阶段为前期准备：由我局财政审计股牵头，组织固定资产投资审计股制定了详细的工作方案，明确股室责任，确定评价指标细则；第二阶段为股室自评：根据上一阶段任务布置，股室按照要求展开自评工作，并将评价结果报财政审计股；第三阶段为定性终评，并出具评价报告：财政审计股在股室自评的基础上，查阅相关文件资料和财务凭证，对收集资料进行定量定性分析，综合评议形成评价结论，出具绩效评价报告。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

2022年度区审计局申报政府投资项目审计经费1060万元，预算下达指标1060万元。

（二）资金计划、到位及使用情况。

1．资金计划。该项目资金来源于区财政局拨款。

2．资金到位。区财政局批复该项目指标1060万元，已于2022年12月31日前下达区审计局。

3．资金使用。2022年支出792.46万元，结转和结余267.54万元。

（三）项目财务管理情况。

我局严格项目申报程序、严格执行财经纪律和财务管理制度，按照专项资金的管理办法，遵循“专款专用、集中核算、注重绩效”的原则实施项目，财务处理及时，会计核算规范，确保了财政专项资金的合理有效使用。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程。

项目审计完成后，先经投资审计股对项目审计服务费进行计算申报后，由局领导核实同意后予以支付。

（二）项目管理情况。

根据巴中市恩阳区审计局《受聘社会中介机构考核办法》和《巴中市恩阳区政府投资项目审计业务管理暂行办法》的规定，固定资产投资审计股对项目审计实施管理。

（三）项目监管情况。

区审计局不定期抽查项目审计进展情况，出台了《受聘社会中介机构考核办法》和《巴中市恩阳区政府投资项目审计业务管理暂行办法》等文件，对已完成审计的项目成果经过局机关业务会讨论后出具正式审计文书。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

2022年完成审计项目8个，核减工程造价5727.76万元，提出审计建议30条，审计核减的主要原因是多计工程量，套用定额有误等。

（二）项目效益情况。

1. 分经济效益

通过竣工决（结））算审计确定实际完成的投资额与设计概算相对比，分析其存在差异的主要原因，进而节约政府资金。

2.社会效益

加强政府对建设项目资金的管理及使用，督促相关建设部门履行职责。

3.生态效益

从项目立项、可行研究、建设竣工决算、环境保护、财务、生态环境等方面的效益进行检查、分析、 评估，以判断项目是否值得投资，效益、效果如何，存在哪些风险等。

4.可持续效益

监督建设单位按规定程序实施项目，为政府投资项目可持续发展贡献一份力量。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

结在由单一审计转为全面审计的新形势下，政府投资审计引入委托审计机制，实践证明：一是有利于解决政府审计机关审计业务量不断加大、自身人力资源有限和结构不合理的矛盾，避免出现审计监管的盲点；二是有利于政府审计机构从繁杂的一般性事务中解脱出来，做到抓大放小，集中精力搞好重点建设项目（绩效）审计，从而突出审计监管的重点，收到事半功倍的效果。

（二）存在的问题。

对委托审计中介机构监督管理需进一步加强。

（三）相关建议。

一是严格过程跟踪。严格执行坐班审计审计及审计资料管理办法，审计机构在指定地点办公，全程监控。严格对委托审计中介机构开展的审计工作进行全程监督，随时审计项目动态。不定期抽查审计项目档案，对发现的问题及时进行纠正、定期复核和指导，着力提高审计质量。二是实行质量考评。严格执行委托审计中介机构履行合同义务、人员专业素质、工作时限完成、审计质量等方面设定考核标准，明确奖惩措施并严格实施监督，对弄虚作假、徇私舞弊、利益输送等行为一律取消其审计资格。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表