恩阳区群乐镇 2016年财政决算及2017年1-10月 财政预算执行情况的汇报

一、2016年财政决算

1、群乐镇2016年末机构数17个，单位年末总人数49 人。其中：在职36人、退休13人。

2、2016年群乐镇一般预算支出5487.89万。其中：基本支出2737.63万元、项目支出2750.26万元。按功能科目分类：一般公共服务支出320.22万元，教育支出1001.48万元，文化体育与传媒支出42.13万元，社会保障和就业支出1189.74万元，医疗卫生与计划生育支出342.73万元，节能环保支出396.87万元，城乡社区支出73.05万元，农林水支出1766.35万元，交通运输支出154.04万元，住房保障支出199.27万元。按经济分类科目分类：（1）工资福利支出 1334.28万元（其中：基本工资322.66万元，津贴补贴63.76万元，奖金3.03万元，社会保障缴费357.23万元，绩效工资559.06万元，其他工资福利支出28.54万元）；（2）商品和服务支出434.93万元（其中：办公费276.88万元，印刷费5.15万元，水费8.36万元，电费12.1万元，邮电费4.04万元，物业管理费4万元，差旅费61.02万元，维修（护）费0.5万元，会议费5.55万元，培训费 7.5万元，公务接待6.79万元，劳务费10.1万元，其他交通费用1.94万元，其他商品服务支出31万元）；（3）对个人和家庭补助支出1704.7万元（其中：退休费89.19万元，抚恤金10.01万元，生活补助628.68万元，救济费510.42万元，医疗费113.97万元，奖励金0.24万元，生产补贴230.92万，住房公积金29.03万元，其他对个人和家庭补助支出 92.24万元）；（4）其他资本性支出1993.98万元（其中：房屋建筑物构建6.13万元，办公设备购置8万元，基础设施建设1896.85万元，大型修缮33万元，其他资本性支出50万元）；（5）国内债务利息支出20万元。

二、2017年1-10月财政预算执行情况

1、2017年恩阳区财政局部门预算批复数596.73万元，其中：人员经费426.62万元（工资福利支出275.36万元、对个人及家庭的补助187.26万元）、商品和服务支出134.11万元。

2、1-10月区财政局打卡直发工资共计365.88万元，其中：行政人员工资77.2万元、事业人员工资119.45万元、村社干部报酬 165.7万元、遗属补助3.53万元。占年初预算86%.

3、大平台1-10月份公用经费支付 76.05万元，占年初总预算57%，支出进度缓慢主要原因是政府及部分单位今年脱贫攻坚任务重未及时申报公用经费计划，造成国库无法及时支付，我们已责成相关单位加快报账进度，确保圆满完成全年一般公共财政预算执行。

4、2017年1-10月份三公经费执行情况：公务接待费 0.85万元，其中：政府0.18万元，事业单位0.67万元。无公务用车费用，无公款出国费用,主要原因是:全镇脱贫攻坚的奋力推进 ，各类检查验收接待任务增加，造成2017年1—10月三公经费存在已代垫未报账情况，在最后两个月，我们将加强管理，压缩三公经费支出，确保全年三公经费不超标，略有下降。

5、2016年一般预算开支人数44人，其中：在职36人（行政13人、事业23人），遗属人员8人。

6、1-10月份人员经费和公用经费共支出441.93 万元，占年初预算74%。

三、项目资金使用管理情况

2016年以来，群乐镇财政惠民政策和专项资金使用管理对照政策和制度，不存在有任何截留和挪用的现象，具体操作流程：乡人大监督实施，相关职能部门核实到位，财政部门参与监管全过程，专项资金实行账款分离管理，在一折通补贴信息录入时严格把关，户户核实到位，在项目实施和管理上：一是严格实行政府采购和招投标，50万元以上的实行招投标，50万元以下的参照比选办法实行竞标；二是严格工程质量监管，主管局、群乐镇政府、业主单位签订三方责任书，明确各自职责；三是严格资金管理，建立财务专账，专户储存，独立核算，实行项目单位或施工方、现场人员、政府、主管业务科室、分管领导五方汇审，工程竣工后由审计部门进行审计；四是专款专用，重点突出，公开公示，公平公正，管理规范，及时拨付，保证效果的要求和目的，对集中专项资金按个申请，村组评议，村组统一上报，相关单位审核，党委政府集体研究，张榜公示，政府统一发文，对临时救灾救济资金实行乡长审核、分管领导审批、民政办主任复核三人汇签发放；五、对小麦、玉米、水稻、油菜补贴项目，由农技部门对13个村居面积等方面进行核实、走访、了解，然后根据农技部门提供的准确数字由区财政局和财政所通过“一卡通”直接打卡兑现到户。四、2016年预算追加数及执行情况

2016年追加数为426万元，已全部拨付到位。其中：城乡社区环境卫生8万元、朱家沟村道路建设50万元、朱家沟村道路硬化120万、弥补政府公用人员及信访维稳经费45万元、一事一议财政奖补资金88.5万元、农村公共服务运行资金49.5万元、政府礼堂维修45万元、食堂及住宿楼维护20万元。

五、2016年“三公”经费支出情况

1、2016年因公出国（境）费为0元。

2、2016年公务用车购置及运行维护费为0元。

3、2016年公务接待费5.96万元，2015年公务接待费6.81万元，同期下降0.85万元，下降12%。

六、新预算法执行情况

新预算法从2015年1月1日起正式实施，财政所进行了集中培训，让全体干部从直观上加深了对新预算法的认识，广泛宣传新预算。弄懂预算法就是经济宪法，明确政府要依法行政，人大要依法监督，部门要依法履行职能入手，强化和明确部门预算的主体责任。群乐镇就新预算法实施应做到以下几点：

一是树立全口径预算管理观念，凡财政收支不得游离于预算之外。新预算法在删除有关预算外资金内容的基础上，规定“政府的全部收入和支出都应当纳入预算”，明确政府预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，并对四本预算功能定位、编制原则及相互关系进行了规范，从而将预算完整性原则法律化。

二是强化“无预算不支出、无支出不行政”的理念，细化预算编制，增强预算约束。加强预算对政府支出的约束力是预算法律属性的必然要求。现代政府是预算政府，有预算才能开支，有支出才能行政。新预算法详细规定了预算编制调整的程序和要求，对未按规定编制、调整预算等行为，引入“追究行政责任”的惩戒规定。　　

三是理清财政部门与预算单位责任关系，切实做到“不越位”、“不缺位”。新预算法明确规定，各部门编制本部门预算、决算草案，组织和监督本部门预算的执行，定期向本级政府财政部门报告预算的执行情况；各部门、各单位是本部门、本单位的预算执行主体，负责本部门、本单位的预算执行，并对执行结果负责。这就从法律上理清了预算单位与财政部门在预算管理中的责任边界，突出了部门和单位在预算编制执行中的责任主体地位。目前，我们工作中存在很多“越位”和“缺位”的问题，根源就在于对预算主体责任认识不清，既不利于预算单位履行预算主体责任，也不利于财政部门履行监督管理职责。

　　为了从根本上解决“越位”、“缺位”问题，推动预算单位主体责任和财政监管责任归位，一要落实财政专项资金分配财政退出机制，财政部门坚决从部门预算的项目资金申报分配环节退出。二要按照“明确主体、分清责任，简化程序、提高效率，加强监管、确保安全”的原则，完善国库集中支付制度。三要改革完善政府采购制度和审批流程。财政部门依法加大政府采购监管力度，对政府采购法律法规执行情况、采购范围、方式、程序执行情况，采购人员职业素质和专业技能等情况开展检查。四要改进不可预见费的使用审批办法。除涉及预算单位和级次调整事项外，不再将部门使用不可预见费纳入预算调整的范围进行审批，由预算单位根据工作需要，按照有关管理规定自行安排并申请拨付使用。

　　四是强化支出责任意识，完善转移支付制度，加快建立事权与支出责任相适应的财政体制。研究制定如何选定项目的规范性办法、以及统筹使用财政专项资金的管理制度，围绕我乡发展实际，实施跨部门、跨年度、跨层次统筹，用好资金、提升效益、防范风险。

五是强化法律责任意识，大力推进财政法治建设，不断提升依法行政、依法理财水平。

七、部门预算执行中存在的主要问题及工作建议

?实现部门预算是我国建立财政框架的基本要求，也是财政管理体制改革的主要内容之一，但部门预算执行也存在一些问题，主要有：

（一）掌握信息与预算单位存在不对称。财政部门难以准确掌握各预算单位的职责，对单位自编项目不能提出很好的建议，有的单位缺乏工作预见性，主观臆断编制项目，项目预算与工作计划脱节，一些支出项目超支严重，而另一些支出项目结余过大，因此结余的项目造成大量资金闲置，同时需要用的项目又没有纳入当年预算中，造成项目支出完成情况与年初预算存在很大差异。

（二）预算执行分析不够全面深入。分析公停留在简单的数据汇总，没有从全方位、多层次、多角度反映财政支出状况，未实现部门预算执行分析有机结合。

（三）预算执行力度欠到位。有的单位没有严格按照预算的口径进行经济事项的铺排，严格控制支出，仍按照以往的经验管理和使用预算资金，支出随意性较大，造成部门预算执行不到位，弱化了预算约束的刚性，有的单位预算编制人员与预算执行人员缺乏沟通，造成预算指标内容与核算内容分离，功能科目与经济科目混淆，项目预算张冠李戴。

（四）村居三职干部重视不够。大部份村居对年初已批复的预算认识不高，等待思想严重，财政部门除每月正常申报的村干部报酬外，其余公用经费、农村公共服务运行资金、一事一议项目资金及其他项目资金停留在大平台时间较长，村干部总认为离年底还早，等到年终一次性报账的思想严重，财政所业务人员三番五次打电话也无动于衷，还口出狂言，我的项目资金是通过上级特殊关系给的，那就是我们的，我们想什么时候用就什么时候用，关系寄于实际，造成大平台进度缓慢。

产生这些问题的原因是相当复杂的，既有制度制度缺陷、认识方面的原因，也有专业水平不够等因素的影响。

建议：

（一）强化预算编制的真实性。即部门预算收支的测算，以履行部门职能的需要为依据，每一项收支项目数字的测算须依据实际或计划的基础数据，运用科学合理的方法进行测算。

（二）增强法治意识。强化预算执行的严肃性，牢固树立“分配与管理并重、投入与绩效并重”的理念，加强领导，充实必要人员，提高管理水平，加强制度和规范建设，确保专款专用，提高资金使用效益。

（三）牢牢把握预算执行分析工作真实性、及时性和全面性的要求，准确跟踪预算执行动态变化过程，重点研究预算过程中出现的各种问题，强化预算执行全过程管理，提供准确的预算数据，准确预测预算收支的发展趋势。

恩阳区群乐镇人民政府

2017年11月17日